국내 ETF vs 해외 ETF, 세금 차이 정리

ETF 세금, 국내와 해외는 어떻게 다를까?

ETF는 투자하기 쉽고 분산도 되지만, ‘세금’은 복잡할 수 있습니다.
특히 국내 ETF vs 해외 ETF의 세금 구조가 완전히 다르기 때문에
처음부터 정확히 알고 투자해야 수익률 손실을 막을 수 있습니다.

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1. 기본 구분: 국내 ETF vs 해외 ETF

구분	국내 ETF	해외 ETF
상장 시장	KRX (코스피, 코스닥)	NYSE, NASDAQ 등 (직접 매수)
대표 예시	KODEX 200, TIGER 미국S&P500	VOO, QQQ, VT 등
과세 항목	배당소득세	양도소득세
공제 혜택	세액공제 없음	연 250만 원까지 공제
과세 시점	ETF를 팔든 안 팔든, 이익 발생 시 자동 원천징수	연 1회, 직접 신고 (5월 종합소득세)

✔️ TIP: TIGER 미국S&P500은 국내 상장된 ‘해외 ETF 추종 상품’으로, 국내 ETF 취급됩니다.

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2. 국내 ETF 과세: 배당소득세 (15.4%)

• ETF 매매차익이 생기면 자동으로 15.4% 원천징수
• 배당 수익도 같은 세율 적용

예시: 국내 ETF를 100만 원 투자해서 20만 원 벌었을 경우, → 20만 원 × 15.4% = 30,800원 세금 자동 공제

※ 연 2천만 원 초과 배당소득이 있는 경우, 종합과세 대상이 될 수 있습니다.

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3. 해외 ETF 과세: 양도소득세 (22%) + 250만 원 공제

• 해외 ETF는 양도 차익에 대해 22% 세금 부과
• 하지만 1년에 250만 원까지 비과세 혜택!
• 직접 5월에 양도소득세 신고해야 함 (직접 신고)

예시: 해외 ETF로 500만 원 차익 → → 500만 원 - 250만 원 = 250만 원 과세 대상 → 250만 원 × 22% = 55만 원 세금

✔️ 단, 매매 손실이 있으면 손익통산 및 이월공제 5년 가능

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4. 추가로 알아둘 포인트

• 📌 환차익 과세: 국내 ETF는 환차익에 세금 없음 / 해외 ETF는 환차익 포함 과세
• 📌 해외 ETF 배당세: 미국 원천징수세(15%) → 국내 세금과 별도
• 📌 계좌 영향: 국내 ETF는 ISA, 연금계좌에 넣기 좋음

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📌 요약 정리

• 국내 ETF는 → 배당소득세 15.4%, 자동징수
• 해외 ETF는 → 양도세 22%, 연 250만 원 비과세
• 세금 복잡한 게 싫다면 → 국내 ETF 먼저 시작
• 세금 아끼고 고수익 노린다면 → 해외 ETF + 직접 신고

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🔍 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 국내에서 해외 ETF를 살 수 있나요?

A. 네. 해외 주식 거래가 가능한 증권사 계좌만 있으면 QQQ, VOO 등 직접 매수할 수 있습니다.

Q. TIGER 미국S&P500도 해외 ETF인가요?

A. 아니요. 이름은 해외지만, 국내에 상장된 ETF라서 국내 ETF 세금 구조입니다.

Q. 해외 ETF는 세금 신고를 꼭 해야 하나요?

A. 네. 1년에 1회, 5월 종합소득세 신고 대상입니다. 다만 손실만 본 경우는 생략 가능합니다.

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💡 마무리 한줄 요약

ETF 세금 구조를 알면 수익률도, 전략도 달라집니다.
국내 ETF는 간편하게, 해외 ETF는 똑똑하게 투자하세요!